Unterdeckte Pensionszusage. Wenig Zeit. Eine umsetzbare Lösung.

Eine bestehende Pensionszusage für den Gesellschafter-Geschäftsführer ist nicht vollständig finanziert? Renteneintritt, Unternehmensnachfolge oder Verkauf rücken näher? Auch bei einer unterdeckten Pensionszusage gibt es eine umsetzbare Lösung. Green Pensions prüft die Neuordnung mit der vorhandenen Finanzierung, ohne dass die Zusage vorher vollständig ausfinanziert werden muss.

Button: Pensionszusage prüfen lassen

Ein bekanntes Problem wird plötzlich dringend

Die Finanzierungslücke ist oft seit Jahren bekannt. Solange keine Entscheidung ansteht, lässt sich das Thema verschieben. Vor einem verbindlichen Übergang wird die Zeit knapp: Welche Mittel sind vorhanden? Welche Verpflichtungen müssen geregelt werden? Was kann das Unternehmen jetzt noch leisten?

Warum klassische Wege an Grenzen stoßen können

Manche Lösungen setzen erheblichen zusätzlichen Kapitalbedarf voraus. Gerade kurz vor dem Übergang fehlt dafür häufig die Liquidität. Wir prüfen deshalb nicht nur, wie groß die Unterdeckung ist, sondern welche Gestaltung mit den vorhandenen Mitteln tatsächlich umsetzbar ist.

Unser Arbeitsansatz

Unterdeckte GGF-Pensionszusagen ab etwa 50 % vorhandener Finanzierung neu ordnen – ohne vorherige vollständige Ausfinanzierung. Der Bereich von ungefähr 50 bis 100 % vorhandener Finanzierung ist ein Prüfrahmen für geeignete Fälle, keine pauschale Zusage der Durchführbarkeit. Die konkrete Berechnungsbasis für „50 %“ wird im Erstgespräch geklärt und in der fachlichen Prüfung dokumentiert.

Die Unterstützungskasse als möglicher Lösungsweg

Eine Unterstützungskassenlösung kann Bestandteil der Neuordnung sein. Wir prüfen, wie bestehende Verpflichtungen, Finanzierung, Liquidität und künftige Leistungszahlungen zusammenpassen. Dabei werden arbeits-, steuer- und gesellschaftsrechtliche Voraussetzungen mit den zuständigen Fachleuten abgestimmt.

Was wir für die erste Prüfung benötigen

Pensionszusage und Nachträge; Angaben zu Begünstigten und Leistungsbeginn; letzte versicherungsmathematische Bewertung; Pensionsrückstellung; vorhandenes Deckungsvermögen/Rückdeckungen; Unternehmensdaten und Liquiditätsrahmen; geplanter Übergangstermin. Fehlende Unterlagen können wir im Erstgespräch priorisieren.

So gehen wir vor

1. Ausgangslage: Zusage, Finanzierungslücke, verfügbare Mittel und Zeitfenster erfassen.
2. Machbarkeit: Varianten einschließlich Unterstützungskasse bewerten, Kapitalbedarf und laufende Zahlungen modellieren.
3. Abstimmung: Mit GGF, Unternehmen und Steuerberater die tragfähige Variante auswählen.
4. Umsetzung: Dokumentation, erforderliche Beschlüsse und Vereinbarungen sowie operative Einführung koordinieren.

Drei typische Anlässe

Rente: Der Leistungsbeginn ist absehbar und die Finanzierung noch nicht vollständig gesichert.
Nachfolge: Der Wechsel in der Unternehmensführung verlangt klare Regeln zu bestehenden Verpflichtungen.
Verkauf: Käufer und Verkäufer benötigen Transparenz über die Pensionszusage und ihre Behandlung.

Häufige Fragen

Muss ich zuerst 100 % Kapital bereitstellen? Nicht zwingend. Genau das prüfen wir für Ihren Fall.
Ist eine Lösung kurz vor dem Rentenbeginn noch möglich? Das hängt insbesondere von Zusage, Finanzierung, rechtlichen Voraussetzungen und verbleibender Zeit ab.
Sind 50 % ein garantierter Mindestwert? Nein, es handelt sich um einen Arbeitsbereich; die Bezugsgröße und Eignung müssen fallbezogen geprüft werden.
Was übernimmt mein Steuerberater? Er bleibt für die steuerliche Beurteilung und die steuerlichen Erklärungen des Mandanten zuständig.

Warten Sie nicht bis zum Übergang, um die Optionen zu kennen. Lassen Sie prüfen, was mit den vorhandenen Mitteln möglich ist.
Button: Pensionszusage prüfen lassen